¿Cuándo afecta VeriFactu a los autónomos?
La fecha límite para los trabajadores autónomos (personas físicas en estimación directa) es el 1 de julio de 2027, según el RD-ley 15/2025. Esto aplica a cualquier autónomo que use un ordenador, tablet o software para emitir sus facturas o tickets, independientemente de si su actividad es B2B (a empresas) o B2C (a particulares).
El límite real de preparación es antes de enero 2027
Aunque la fecha límite legal para autónomos es julio de 2027, los expertos recomiendan iniciar la migración en enero de 2027 para tener 6 meses de margen ante posibles errores, saturación del soporte técnico y aprendizaje del nuevo sistema.
Retenciones IRPF: cómo afecta VeriFactu a tu factura de servicios
Los profesionales que desarrollan actividades clasificadas en el artículo 95 del Reglamento del IRPF (abogados, consultores, diseñadores, traductores, arquitectos, ingenieros, psicólogos, periodistas, etc.) deben incluir en sus facturas a empresas o profesionales (B2B) una retención de IRPF del 15%.
Con VeriFactu, la mecánica de la retención no cambia. Lo que cambia es que el software debe generar el registro inalterable de esa factura —con su retención incluida— sellado con el hash SHA-256 y el QR. Tu cliente empresa pagará el neto (deducida la retención) e ingresará el IRPF en Hacienda en tu nombre.
Ejemplo real de factura de autónomo profesional con VeriFactu
Ejemplo: Consultor independiente factura a empresa cliente
💡 El cliente ingresa los 180 € de retención IRPF en Hacienda en tu nombre (modelo 111 trimestral). Tú recibes 1.272 € en cuenta. Con VeriFactu, esta factura genera el hash SHA-256 y el QR antes de enviarse al cliente.
¿Siempre aplica el 21% de IVA en las facturas profesionales?
| Actividad | IVA aplicable | Retención IRPF | Notas |
|---|---|---|---|
| Consultor, diseñador, programador | 21% | 15% (a empresas) | IVA general. Retención solo en B2B. |
| Abogado, asesor fiscal | 21% | 15% (a empresas) | Servicios jurídicos sujetos a IVA. |
| Médico autónomo (consulta privada) | 0% Exento | No aplica | Exento Art. 20 Ley IVA. VeriFactu sí aplica. |
| Psicólogo clínico colegiado | 0% Exento | No aplica | Exento si tiene titulación sanitaria reconocida. |
| Psicólogo sin titulación sanitaria | 21% | 15% (a empresas) | Sin colegiación sanitaria, no está exento. |
| Artista, músico, actor | 21% | 15% (a empresas) | Retención aplica en actividades artísticas B2B. |
| Agricultor REAGP | No aplica (comprador emite recibo) | No aplica | Exento de VeriFactu si no emite factura. |
Software VeriFactu para autónomos: gratis vs de pago
Los autónomos tienen las opciones más variadas del mercado, desde la gratuidad total hasta programas completos con presentación automática de modelos fiscales:
| Software | Precio | VeriFactu | Modelos fiscales | OCR gastos | Ideal para |
|---|---|---|---|---|---|
| Solución pública AEAT | 0€ permanente | ✓ | No | No | Muy pocas facturas |
| Contasimple Gratis | 0€ permanente | ✓ | Plan pago | ✓ App | Autónomos básicos |
| Contasimple Profesional | 10,95€/mes | ✓ | ✓ 303+130 | ✓ | Autónomos con gestoría |
| Billin Pro | 14€/mes | ✓ | No | Básico | Autónomos con TicketBAI |
| Quipu | 30€/mes | ✓ | ✓ 303+130 | ✓ Líder | Profesionales con gestoría |
¿Cuándo vale la pena la opción gratuita de la AEAT?
La solución pública de la AEAT es adecuada si emites menos de 5–8 facturas al mes y no necesitas llevar contabilidad ni presentar modelos fiscales automáticamente. Un freelance que factura a un solo cliente recurrente puede operar indefinidamente con la opción gratuita. Sin embargo, si creces, recuerda que no permite exportar los registros para migrar a otro sistema sin empezar de cero.
Checklist de adaptación para autónomos y profesionales
- Evaluar el volumen de facturación mensual: Si emites menos de 10 facturas al mes, Contasimple gratis o la solución AEAT pueden ser suficientes. Más de 10, considera Contasimple Profesional o Quipu.
- Verificar si tu actividad aplica retención IRPF: Consulta el artículo 95 del RRIRPF para confirmar si debes aplicar el 15% de retención en facturas a empresas o si tu actividad está excluida.
- Configurar el software para gestionar la retención automáticamente: El programa debe calcular y aplicar la retención IRPF correcta en cada factura B2B sin intervención manual.
- Confirmar la Declaración Responsable del software elegido: Solicitar al proveedor el documento firmado. Si usas Excel, debes cambiarlo antes de julio de 2027.
- Digitalizar los gastos con OCR: Si usas el plan de Contasimple o Quipu con OCR, fotografía todos tus gastos profesionales desde el primer día para maximizar las deducciones fiscales.
- Planificar la migración de Excel antes de enero 2027: Si usas Excel actualmente, empieza la migración a principios de 2027 para tener margen antes del límite de julio.
¿Qué software elegir si eres autónomo?
Para la mayoría de los autónomos profesionales (freelances, consultores, asesores), Quipu es la opción más completa: OCR de gastos líder, conexión con gestoría y presentación automática del 303 y el 130. Si tu volumen es bajo o empiezas, Contasimple con su plan gratuito permanente es suficiente y completamente legal para VeriFactu.
Preguntas frecuentes: autónomos y VeriFactu
El 1 de julio de 2027 es la fecha límite obligatoria para todos los autónomos (personas físicas en estimación directa). Es conveniente iniciar la migración a principios de 2027 para tener margen ante errores o saturación del soporte técnico de los proveedores.
Sí, es legalmente válida. Es adecuada si emites pocas facturas y no necesitas integración bancaria ni presentación automática de modelos. La limitación más importante es que no permite exportar los registros si en el futuro quieres migrar a otro software de pago.
Solo si tu actividad está incluida en el artículo 95 del RRIRPF (profesional liberal, consultor, diseñador, etc.) y el cliente es una empresa o profesional (B2B). En facturas a particulares (B2C) no se aplica retención. Consulta con tu asesor fiscal si tienes dudas sobre si tu actividad específica está sujeta a retención.
Sí. VeriFactu aplica a todas las facturas emitidas mediante software, independientemente de si el cliente es empresa o particular. Un autónomo B2C (como un fotógrafo, un peluquero o un fontanero que factura a particulares) debe adaptar su software igualmente antes del 1 de julio de 2027.
Fuentes y referencias
- BOE: RD-ley 15/2025 — Fija el 1 de julio de 2027 como fecha de obligatoriedad definitiva para autónomos.
- BOE: RD 1007/2023 — Art. 3: Ámbito de aplicación subjetivo, incluye a todos los autónomos en estimación directa que emiten facturas mediante software.
- Reglamento IRPF — Artículo 95 — Actividades profesionales sujetas a retención del 15%.